Как и зачем блогеру становиться самозанятым

How and why a blogger should become self-employed

 

Автор: Саушкин Николай Иванович

Волгоградский Институт Управления – филиал РАНХиГС, Волгоград, Россия.

e-mail: nick_saushkin@mail.ru

Saushkin Nikolay Ivanovic

Volgograd Institute of Management –branch of RANEPA, Volgograd, Russia.

e-mail: nick_saushkin@mail.ru

 

Аннотация. В данной статье исследуется проблема выбора налогового режима для блогера. Рассматривается экспериментальный режим самозанятого, его плюсы и минусы, какие условия необходимы для получения такого статуса.

Annotation. This article explores the problem of choosing a tax regime for a blogger. The experimental mode of self-employed is considered, its pros and cons, what conditions are necessary to obtain such status.

Ключевые слова: блогер, самозанятый, налоговый режим, статус, физическое лицо.

Keywords: blogger, self-employed, tax regime, status, individual.

Тематическая рубрика: Юриспруденция и право.

 

Самозанятость — новый налоговый режим, который позволяет работать официально, не устраиваясь по трудовому договору и не открывая ИП. Так можно легализовать свои доходы за репетиторство, копирайтинг, уборку комнат, ведение блога и некоторые другие виды деятельности. От дохода со сделок с физлицами придется заплатить 4%, с юрлицами и ИП — 6%.

Чтобы быть самозанятым, нужно:

• Работать без наемных сотрудников.

• Зарабатывать в год не больше 2,4 млн.руб.

• Получать деньги только за услуги или товары собственного производства.

Сколько вы заплатите налоговой?

Если работать с контентной платформой как физлицо, она будет удерживать с доходов 13% подоходного и 27,1% страховых взносов. ИП тоже платит налоги (от 6% с дохода) и взносы (от 36 000 руб. в год).

У самозанятого обязательных взносов в фонды нет, с него берут только 4 или 6% налога от дохода. А поначалу даже меньше - государство дарит всем, кто выбрал этот режим, 10 000 руб. налогового вычета. Пока вычет есть, налог автоматически уменьшается: вы платите 3% со сделок с физ. лицами и 4% со сделок с юр. лицами.

Как зарегистрироваться и платить налоги.

Получить статус самозанятого можно онлайн за 10-15 минут. Для этого нужно:

1. Скачать официальное приложение ФНС для самозанятых «Мой налог» в Google Play или App Store.

2. Сделать селфи и фото первого разворота паспорта.

3. Указать номер телефона и ввести код подтверждения из СМС.

4. Выбрать регион ведения деятельности (важно: он должен входить в число тех, на которые распространяется эксперимент с самозанятыми).

Если платформа, на которой вы работаете — официальный партнер ФНС России (как, например, «Яндекс.Дзен») при регистрации в «Моем налоге» поставьте соответствующую галочку.

Налоговая рассматривает заявление максимум за 6 дней, но обычно одобрение приходит через 1–2 дня. Подписывать какие-либо документы с платформой не нужно. Сразу после регистрации можно работать и платить налоги.

Когда деньги от блога поступят на карту, доход автоматически учтется в «Моем налоге», а платформа получит от вас чек. А вот если работать с рекламодателями, чеки придется формировать и отправлять вручную.

Для отправки чека нужно указать наименование работ, сумму и ИНН покупателя.

Самозанятые обязаны платить налог раз в месяц. Это можно сделать в том же приложении ФНС с привязанной банковской карты, но платеж необходимо подтвердить вручную.

«Мой налог» рассчитывает сумму налога каждый раз, когда вы вносите платеж. 12-го числа формируется окончательная сумма — ее нужно оплатить до 25-го числа этого же месяца.

Кроме блогинга, можно зарабатывать на другой деятельности: например, писать статьи на заказ, продавать изделия ручной работы или рисовать иллюстрации. Все эти доходы тоже можно учитывать в приложении — добавлять их вручную, формировать чеки и платить налоги.

Если вы передумаете, то всегда можете отказаться от самозанятости прямо в «Моем налоге».

Как совмещать самозанятость с работой по найму или ИП.

Самозанятый может одновременно работать по трудовому договору или договору ГПХ. В этом случае вы становитесь для налоговой как бы двумя разными людьми:

• Блогером-самозанятым, который платит 6% налога с дохода от монетизации блога.

• Сотрудником, за которого работодатель платит 13% налога и 27% отчислений в фонды.

• В таком случае доступно два вычета: 10 000 руб. для самозанятых и вычет НДФЛ на лечение или обучение.

Для ИП самозанятость — не новый правовой статус, а другая форма налогообложения. Поэтому можно стать ИП на самозанятости, перейдя на новый налоговый режим с нынешнего (например, с УСН). Вы будете платить 4 или 6% налога и сможете не вносить взносы, но потеряете право нанимать сотрудников и перепродавать чужие товары. То есть станете самозанятым, но с правом держать в банке расчетный счет.

Как подтвердить свой доход.

Самозанятый не может взять справку 2-НДФЛ: работодателя у него нет, а в личном кабинете налогоплательщика доходы не учитываются. Но в личном кабинете самозанятого можно заказать справку о доходах. Она идентична 2-НДФЛ, и с ней также можно получить кредит или визу.

А еще для подтверждения дохода можно предоставить выписку со счетов — для банка или визового центра этого достаточно. Часто так делают даже безработные.

Физлицо. Заключаете договор на меньшую сумму, чем планировали, поскольку рекламодатель хочет компенсировать издержки на уплату налогов. Либо договариваетесь на словах и можете не получить оплату.

Самозанятый. Заключаете договор подряда, в котором прописываете размер предоплаты, условия постоплаты и требования к рекламной публикации, а также указываете реквизиты для оплаты. Размещаете рекламу, получаете оплату, формируете чек и отправляете заказчику. А если заказчик откажется платить — можно обратиться в суд.

Важно, чтобы договор подряда не был похож на трудовой: там нельзя прописывать регулярные задачи и зарплату, иначе компанию-рекламодателя оштрафуют.

Плюсов больше чем минусов.

У самозанятости есть и свои недостатки. Например, могут возникнуть сложности с получением банковских кредитов. Некоторые местные банки отказываются принимать справку о доходах и выдают кредит только на основании 2-НДФЛ.

Самозанятые могут лишиться рабочего стажа и накопительной пенсии. В России трудовой стаж идет, только если вы вносите взносы в пенсионный фонд. Самозанятый может их не платить, но тогда по достижении пенсионного возраста он будет получать только социальную пенсию — сейчас около 9 000 руб.

Из этой ситуации есть два выхода:

• Добровольно платить взносы в ПФР. В год нужно отдать около 30 000 руб. — тогда вам зачтут год стажа и начислят пенсионные баллы. Будете платить регулярно — заработаете на накопительную пенсию.

• Вкладывать деньги в негосударственный пенсионный фонд или инвестировать в акции, облигации, недвижимость и бизнес.

Если заработаете больше 2,4 млн в год — перестанете быть самозанятым. Это произойдет автоматически — вы не сможете больше выдавать чеки и платить налоги. Придется работать как физлицу или регистрировать ИП.

Если ваша карта выдана небольшим банком, есть вероятность, что он ее по незнанию заблокирует. Поэтому лучше иметь дело с крупными банками — они уже знают, как правильно работать с самозанятыми.

Сегодня это, пожалуй, все недостатки самозанятости. Плюсов больше:

• Регистрация в качестве самозанятого занимает пару минут и не лишает основной работы.

• Вы экономите более 30% на налогах и взносах.

• Можно официально по договору работать с рекламодателями и физлицами.

• Легко получить справку о доходах с блогинга.

• Ничто не мешает вам официально подрабатывать (например, на написании статей для других блогеров).

В Минфине обещают, что эксперимент с самозанятыми продлится минимум 10 лет без серьезных изменений. В любом случае, если что-то пойдет не так — самозанятость можно за пару минут закрыть в приложении «Мой налог» и продолжать работать по-старому.